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穗晶光電違規遭責令改正 董事長及高管吃警示函

  中國網財經12月10日訊 證監會深圳監管局近日發布了關于對深圳市穗晶光電股份有限公司(以下簡稱“穗晶光電”股票代碼:833423)采取責令改正措施的決定,及對穗晶光電董事長、總經理鄭漢武、穗晶光電財務負責人鄒遠林出具警示函措施的決定。

  檢查發現,穗晶光電存在以下問題:

  一、會計政策變更不審慎

  2019年3月28日,穗晶光電公告對成本分攤的會計政策進行變更,變更日期自2018年1月1日起。公司據此對以前年度的存貨與成本進行追溯調整。檢查發現,追溯調整金額中實際包含了以前年度的各類呆滯產品成本,穗晶光電以前年度對該類呆滯產品計提的存貨跌價準備不足;會計政策變更后,部分對外銷售的檔外產品收入與成本不配比。

  二、存貨跌價準備計算錯誤

  穗晶光電因計算公式錯誤,導致2018年存貨跌價準備多計提100萬元。

  穗晶光電上述情形違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第二十條的相關規定。深圳監管局決定對穗晶光電采取責令改正的行政監管措施。鄭漢武作為穗晶光電董事長、總經理,鄒遠林作為穗晶光電財務負責人對上述問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定,深圳監管局決定對二人采取出具警示函的行政監管措施。

  《非上市公眾公司監督管理辦法》第二十條:公司及其他信息披露義務人應當按照法律、行政法規和中國證監會的規定,真實、準確、完整、及時地披露信息,不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務人應當向所有投資者同時公開披露信息。 公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責,保證公司披露信息的真實、準確、完整、及時。

  《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條:信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員,公司控股股東、實際控制人,為信息披露義務人出具專項文件的證券公司、證券服務機構及其工作人員,違反《證券法》、行政法規和中國證監會相關規定的,中國證監會可以采取責令改正、監管談話、出具警示函、認定為不適當人選等監管措施,并記入誠信檔案;情節嚴重的,中國證監會可以對有關責任人員采取證券市場禁入的措施。

  以下為原文:

  深圳證監局關于對深圳市穗晶光電股份有限公司采取責令改正措施的決定

  深圳市穗晶光電股份有限公司:

  依據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《非上市公眾公司監督管理辦法》(證監會令第96號)的有關規定,我局對你公司進行了現場檢查。經查,你公司存在以下問題:

  一、會計政策變更不審慎

  2019年3月28日,你公司公告對成本分攤的會計政策進行變更,變更日期自2018年1月1日起。你公司據此對以前年度的存貨與成本進行追溯調整。檢查發現,追溯調整金額中實際包含了以前年度的各類呆滯產品成本,公司以前年度對該類呆滯產品計提的存貨跌價準備不足;會計政策變更后,部分對外銷售的檔外產品收入與成本不配比。

  二、存貨跌價準備計算錯誤

  你公司因計算公式錯誤,導致2018年存貨跌價準備多計提100萬元。

  你公司上述情形違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》(證監會令第96號)第二十條的相關規定。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》(證監會令第96號)第六十二條的規定,我局決定對你公司采取責令改正的行政監管措施,你公司應按照以下要求進行改正,并于收到本決定書之日起30日內向我局提交書面整改報告。

  一、你公司全體董事、監事和高級管理人員應加強對證券法律法規的學習,進一步強化規范運作意識,提高公司規范運作水平。

  二、你公司應嚴格按照《企業會計準則第1號—存貨》的規定,對以前年度檔外產品的成本和存貨減值的影響金額進行重新測算,并根據測算結果對財務報表進行重述。

  如果對本監督管理措施不服的,可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請,也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間,上述監管管理措施不停止執行。

  深圳證監局關于對鄭漢武采取出具警示函措施的決定

  鄭漢武先生:

  依據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《非上市公眾公司監督管理辦法》(證監會令第96號)的有關規定,我局對深圳市穗晶光電股份有限公司(以下簡稱穗晶光電或公司)2018年年報進行了現場檢查。檢查發現,穗晶光電存在以下問題:

  一、會計政策變更不審慎

  2019年3月28日,穗晶光電公告對成本分攤的會計政策進行變更,變更日期自2018年1月1日起。公司據此對以前年度的存貨與成本進行追溯調整。檢查發現,追溯調整金額中實際包含了以前年度的各類呆滯產品成本,穗晶光電以前年度對該類呆滯產品計提的存貨跌價準備不足;會計政策變更后,部分對外銷售的檔外產品收入與成本不配比。

  二、存貨跌價準備計算錯誤

  穗晶光電因計算公式錯誤,導致2018年存貨跌價準備多計提100萬元。

  穗晶光電上述情形違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第二十條的相關規定。你作為穗晶光電董事長、總經理,對上述問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定,我局決定對你采取出具警示函的行政監管措施。

  如果對本監督管理措施不服的,可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請,也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間,上述監管管理措施不停止執行。

  深圳證監局關于對鄒遠林采取出具警示函措施的決定

  鄒遠林先生:

  依據《中華人民共和國證券法》、中國證監會《非上市公眾公司監督管理辦法》(證監會令第96號)的有關規定,我局對深圳市穗晶光電股份有限公司(以下簡稱穗晶光電或公司)2018年年報進行了現場檢查。檢查發現,穗晶光電存在以下問題:

  一、會計政策變更不審慎

  2019年3月28日,穗晶光電公告對成本分攤的會計政策進行變更,變更日期自2018年1月1日起。公司據此對以前年度的存貨與成本進行追溯調整。檢查發現,追溯調整金額中實際包含了以前年度的各類呆滯產品成本,穗晶光電以前年度對該類呆滯產品計提的存貨跌價準備不足;會計政策變更后,部分對外銷售的檔外產品收入與成本不配比。

  二、存貨跌價準備計算錯誤

  穗晶光電因計算公式錯誤,導致2018年存貨跌價準備多計提100萬元。

  穗晶光電上述情形違反了《非上市公眾公司監督管理辦法》第二十條的相關規定。你作為穗晶光電財務負責人,對上述問題負有主要責任。根據《非上市公眾公司監督管理辦法》第六十二條的規定,我局決定對你采取出具警示函的行政監管措施,

  如果對本監督管理措施不服的,可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請,也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間,上述監管管理措施不停止執行。

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